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南湖小学审计结果公告--总第19号

发布时间:2021-09-23 17:12 【字体:

南宁市南湖小学

2018年至2019年财务收支审计结果

2021年*月*日)

根据《中华人民共和国审计法》第第十九条的规定,青秀区审计局组成审计组于2020年11月2日至2020年11月24日对南宁市南湖小学2018年至2019年财务收支情况进行报送审计进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

 ()职能机构、人员、经费来源及会计核算情况。

南宁市南湖小学属南宁市青秀区事业单位,法定代表人张永红,上级主管部门为青秀区教育局财政隶属青秀区财政局,经费来源为财政全额拨款。南湖小学有两个校区,分别是:南湖校区和海茵校区,其主要职责:实施小学义务教育,促进基础教育发展。现有编制124人,实有在编人员120人,聘用人员85人。至2019年12月止,在校学生3000人。学校执行《中小学会计制度》,设独立财务室,负责全校的会计核算,财务管理实行独立核算,纳入青秀区国库集中支付系统。财务室配有会计、出纳各1名。

(二)财务收支、结余情况

根据南宁市南湖小学提供的2018年会计资料反映,2018年财务收支情况如下:

2018年期初事业基金13010007.30元;财政补助结转785677.78元;

2018年财政补助收入21263401.97;其中基本支出20085693.85元,项目支出1177708.12元。

2018年财政补助支出20560500.98元;其中基本支出19382792.86元,项目支出1177708.12元;本年财政补助结余702900.99元。

期末财政补助结转1488578.77元。

2019年财政补助收入24263546.44;其中基本支出24263546.44元。

2019年财政补助支出24631536.18;其中基本支出24263876.31元,项目支出367659.87元;本年财政补助结余-367989.74元。

期末财政补助结转1120589.03元。

(三)资产负债情况

南宁市南湖小学2018年期初流动资产合计917291.85元,其中银行存款711342.49元,其他应收款205949.36元;非流动资产合计13000007.30元(固定资产), 资产总计13927299.15元。

2018年期初流动负债合计131614.07元(其他应付款),净资产合计13795685.08元,其中:非流动资产基金13007507.30元(固定资产)、非流动资产基金2500(无形资产)、财政补助结转785677。78元,负债和净资产总计13927299.15元。

2019年期末流动资产合计600716.95元,其中货币资金130562.17元,财政应返还额度1754.82元,其他应收款468399.96元;非流动资产合计10367588.96元,其中:固定资产原值14631017.33元,固定资产累计折旧3997682.24元,固定资产净值10633335.09元;受托代理资产31368.47元。 资产总计11265420.51元。

2019年期末流动负债合计125337.71元,其中:其他应付款51979.89元.应付职工薪酬75247.68元,其他应缴税费-1889.86元,净资产合计11140082.80元,其中:累计盈余11140082.80元。负债和净资产合计11265420.51元。

二、审计评价

审计结果表明,南湖小学提供的会计资料反映了2018至2019年度财政财务收支和管理情况,基本符合国家有关财经法规的规定,会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定;本次审计,南湖小学提供了财务管理制度和有关经济活动内部控制制度,从有效控制方面检查,基本得到有效执行。但在财务管理、会计核算、资产管理等方面仍存在一些制度执行不够严格、不够规范的问题。

三、审计发现的主要问题

(一)部分物资采购支出手续不完善

()部分固定资产核算不规范

(三)个别年度预算编制不完整

()会计核算科目运用不准确

(五)内部控制制度执行不到位

四、审计处理情况及建议

(一)建议进一步完善相关制度,严格执行《中华人民共和国政府采购法》的规定。

(二)建议按照会计制度的规定对未记账的固定资产补登记入账。要加强和完善固定资产核算和管理,对取得的资产及时进行会计核算、登记入册,做到账账相符、账实相符,防止国有资产的流失。

(三)建议进一步加强预算管理,主动对接上级主管理部门细化预算编制,严格执行预算。

(四) 建议在今后的会计核算过程中,严格执行有关规定,真实反映单位的会计信息。

(五)建议在日常的经济活动、财务管理过程中,严格执行上级的各项规章制度以及单位建立的内部控制制度.

五、被审计单位整改情况

对审计发现的问题,责任单位已按要求进行整改。具体整改情况结果由相关责任单位向社会公告。

公开方式:主动公开


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