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红星小学审计结果公告--总第18号

发布时间:2021-09-23 17:11 【字体:

南宁市红星小学

2018年至2019年财务收支审计结果

2021年*月*日)

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,青秀区审计局组成审计组于2021年1月12日至2021年3月12日对南宁市红星小学2018年至2019年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

()职能机构、人员、经费来源及会计核算情况。

红星小学属南宁市青秀区事业单位,法定代表人唐晶,上级主管部门为青秀区教育局财政隶属青秀区财政局,经费来源为财政全额拨款。红星小学座落在南宁市青秀区七星路105号,其主要职责:实施小学义务教育,促进基础教育发展。内设机构有:校长室、书记室、总务处、安稳办、德育室、教研室、教导处、档案室,现有编制44人,实有在编人员40人,聘用教师控制数3人,后勤控制数1人,门卫、勤杂工等10人。至2019年12月止,在校学生1215人。总务处下设财务室,负责学校的财务核算,学校执行《中小学会计制度》,财务管理实行独立核算,纳入青秀区国库集中支付系统。会计核算使用用友U8软件(版本:v10.5.1)财务室配有会计、出纳各1名。

(二)财务收支、结余情况

根据南宁市红星小学提供的2018年会计资料反映,2018年财务收支情况如下:

2018年期初事业基金100340.40元;财政补助结转-158735.03元,财政补助结余163635.30元,非财政补助结转205420.77元。

2018年财政补助收入8637320.27元。

2018年财政补助支出8323074.96元,非财政补助支出4000.00元;其中:基本支出8213746.35元,项目支出113328.61元,本年财政补助结转314245.31元;非财政补助结转-4000.00元。

2018年期末财政补助结转155510.28, 财政补助结余163635.30元,非财政补助结转201420.77元。

2019年期初事业基金100340.40元;财政补助结转155510.28,财政补助结余163635.30元,非财政补助结转201420.77元。

2019年财政补助收入11971049.47元。

2019年财政补助支出12953377.44元,其中:基本支出10859966.02元,项目支出2093411.42元。

(三)资产负债情况

南宁市红星小学2018年期初流动资产合计439835.26元,其中银行存款407629.86元,库存现金4003.00元,其他应收款28202.40元;非流动资产合计8667709.56元(固定资产), 资产总计9107544.82元。

2018年期初流动负债合计129173.82元(其他应付款),净资产合计8978371.00元,其中:事业基金100340.40元,非流动资产基金8667709.56元(固定资产)、财政补助结转-158735.03元,财政补助结余163635.30元,非财政补助结转205420.77元,负债和净资产总计9107544.82元。

南宁市红星小学2018年期末流动资产合计785505.73元,其中银行存款447058.02元,财政应返还额度310245.31元,其他应收款28202.40元;非流动资产合计4411045.56元其中:固定资产8516267.36元, 累计折旧4262741.80元,无形资产157520元,资产总计5196551.29元。

2018年期末流动负债合计164598.98元(其他应付款),净资产合计5031952.31元,其中:事业基金100340.40元,非流动资产基金4411045.56元(固定资产),无形资产157520.00元,财政补助结转155510.28元,财政补助结余163635.30元,非财政补助结转201420.77元,负债和净资产总计5196551.29元。

2019年期末流动资产合计254812.78元,其中货币资金226035.98元,财政应返还额度574.40元,其他应收款28202.40元;非流动资产合计4281980.52元,其中:固定资产原值8923337.96元,固定资产累计折旧4798977.44元,固定资产净值4124460.52元;无形资产157520.00元。 资产总计4536793.30元。

2019年期末流动负债合计343433.28元,其中:其他应付款156323.98元.应付职工薪酬196998.45元,其他应缴税费110.85元,净资产合计4193360.02元,其中:累计盈余4193360.02元。负债和净资产合计4536793.30元。

二、审计评价

审计结果表明,红星小学提供的会计资料反映了2018至2019年度财政财务收支和管理情况,基本符合国家有关财经法规的规定,会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定;本次审计,红星小学提供了财务管理制度和有关经济活动内部控制制度,从有效控制方面检查,基本得到有效执行。但在财务管理、会计核算等方面仍存在一些制度执行不够严格、不够规范的问题。

三、审计发现的主要问题

(一)银行存款利息未按规定缴入国库

() 2018年度聘用人员社保、公积金等未足额计提

()支出凭证不齐全

()2019年度预算编制不准确

四、审计处理情况及建议

(一)责令红星小学及时将银行存款利息缴入青秀区本级财政非税收入专户。

(二)建议按照所属年度的标准对未计提单位部分和未扣个人部分进行清理、补提、补扣,以免造成长期挂账。

(三) 及时完善相关手续,补齐相关凭证,在今后的会计核算过程中,严格执行有关规定,真实反映单位的会计信息。

(四) 进一步加强预算管理,细化预算编制,严格执行预算。

五、被审计单位整改情况

对审计发现的问题,南宁市红星小学责已按照要求进行整改。具体整改情况结果由相关责任单位向社会公告。

公开方式:主动公开


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内容审核和发布:南宁市青秀区审计局

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