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南宁市青秀区民族宗教事务局关于南宁市青秀区一级预算单位2020年预算执行和决算草案审计报告披露问题整改情况

发布时间:2021-10-29 08:05 【字体:

我单位于2021年8月31日接受南宁市青秀区审计局对南宁市青秀区一级预算单位2020年预算执行和决算草案的审计,根据审计整改情况公开的有关要求,现将有关审计发现问题的整改情况公开。具体情况如下:

问题1.2020年以前年度存款利息40.41元,本年存款利息38.34元,未按规定及时缴入国库或政府非税收入财政专户。

整改情况:已于2021年8月国库统一收回

问题2.1)部门决算报表项目支出结转和结余年初余额与预算会计账面项目支出结转和结余年初余额相差19383.50元。(2)部门决算报表预算收入金额与预算会计账面财政拨款预算收入金额相差45870.19元。(3)部门决算报表项目支出金额与预算会计账面项目支出金额相差45870.19元。(4)部门决算报表基本支出结转年末余额与预算会计账面基本支出结转年末金额相差4894.60元。(5)部门决算报表项目支出结转和结余年末余额与预算会计账面项目支出结转和结余年末余额相差65253.69元。

整改情况:已调账完成整改。(1)20年部门决算报表项目支出和结余年初余额是根据19年决算报表数据填报的,且是在20年预算会计账务未结转前填报的决算报表,填报有误,因此与2021年结转的20年财务账存在差异。(2)、(3)45870.19元为历年财政权责发生制列支未冲销金额,列支时计入财政应返还额度,未登记财务会计账,20年编制决算报表时,财局对账单按当年财政收入、支出予以冲销,财务账账务处理有误未调整,因此存在45870.19元财政拨款收入、支出与财政预算收入、支出差异。(4)4894.60元为在编19年12月养老保险单位部分,19年未列财政预算支出,年底结转入财政拨款结转,20年支出时直接列经费支出,未冲销财政拨款结转,财务账务处理有误未调整,导致决算报表基本支出结转年末金额与预算会计账面基本支出结转年末余额存在差异4894.60元。(5)20年部门决算报表项目支出和结余年初余额是根据19年决算报表数据填报的,且是在20年预算会计账务未结转前填报的决算报表,导致决算报表数据填报有误。因历年财政权责发生制列支账务处理有误未调整前报表决算。因此,造成决算报表项目支出结转和结余年末余额余预算会计账面相应余额存在差异65253.60元。

问题3.2020年应依法安排的工会经费支出预算,没有进项预算收支核算,没有纳入2020年度部门决算草案,金额9600元。应记未记公务接待费,使部门决算草案公务接待费金额不准确,误差418元。

整改情况:工会经费支出预算是由城区机关工委统一安排。对应记未记公务接待费误差418元问题已整改。

南宁市青秀区民族宗教事务局

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