关于2020年青秀区财政决算(草案)的报告
作者:青秀区财政局   来源:青秀区财政局   时间:2021-12-01 10:00

——在青秀区第四届人大常委会第二次会议上

青秀区财政局局长 陈滢

(2021年11月30日)

主任、各位副主任、各位委员:

根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规的规定,受城区人民政府委托,现向城区人大常委会报告2020年青秀区财政决算情况,请予审议。

一、2020年城区决算总体情况

2020年是青秀区发展历史上非同寻常的一年,面对复杂多变的国内外经济形势,艰巨繁重的改革发展稳定任务特别是新冠肺炎疫情冲击,在城区党委和政府的坚强领导下,在城区人大、政协的监督指导下,财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持以新发展理念为引领,做好“六稳”工作,落实“六保”任务,全面落实强首府战略,坚决打赢疫情防控和经济社会发展“两场硬仗”、奋力夺取“双胜利”,城区财政运行情况总体良好,确保了城区经济保持平稳健康发展。

2020年,青秀区组织的财政收入完成2,030,920万元,比上年实际完成数 (以下简称“比上年”)减收60,747万元,下降2.9%,完成年初预算2,217,168万元的91.6%。

青秀区组织的财政收入由以下几项构成:一般公共预算收入361,289万元,比上年减收1,981万元,下降0.55%,完成年初预算的90.48%;上划中央税收收入981,937万元,比上年减收45,116万元,下降4.39%,完成年初预算的95.27%;上划自治区税收收入340,572万元,比上年减收21,111万元,下降5.84%,完成年初预算的83.02%;上划南宁市分享收入347,122万元,比上年增收7,461万元,增长2.2%,完成年初预算的92.09%。

二、一般公共预算总收支决算情况

2020年,青秀区一般公共预算总收入549,537万元,其中:(1)一般公共预算收入361,289万元;(2)上级补助收入166,536万元(其中:返还性收入36,476万元、一般性转移支付收入92,117万元、专项转移支付收入37,943万元);(3)上年结余收入9,594万元;(4)调入资金3,776万元(从政府性基金预算调入一般公共预算使用);(5)地方政府一般债券转贷收入1,000万元;(6)动用预算稳定调节基金7,342万元。

一般公共预算总支出547,923万元,其中: (1)一般公共预算支出447,294万元; (2)体制上解支出11,328万元;(3)专项上解支出88,217万元;(4)地方政府一般债券还本支出1,084万元。收支相抵,年终滚存结余1,614万元(均为上级专款结转资金),占一般公共预算支出的0.29%,符合财政部不高于9%的规定,扣除结转资金后,2020年净结余为零。

三、一般公共预算收支决算情况

(一)收入情况

2020年,青秀区一般公共预算收入361,289万元,完成年初预算399,320万元的90.48%,同比减收1,981万元,下降0.55%。各主要项目的执行情况如下:

税收收入完成293,006万元,同比减少21,379万元,下降6.80%,其中:(1)增值税完成75,658万元,比上年减收18,947万元,下降20.03%;(2)企业所得税完成86,755万元,比上年增收1,777万元,增长2.09%;(3)个人所得税完成23,091万元,比上年减收394万元,下降1.68%;(4)资源税完成9万元,比上年增收5万元,增长125%;(5)城市维护建设税完成38,091万元,比上年增收797万元,增长2.14%;(6)房产税完成21,739万元,比上年减收12,058万元,下降35.68%;(7)印花税完成30,702万元,比上年增收3,540万元,增长13.03%;(8)城镇土地使用税完成1,283万元,比上年减收837万元,下降39.48%;(9)土地增值税完成15,097万元,比上年增收5,025万元,增长49.89%;(10)耕地占用税完成517万元,比上年减收490万元,下降48.66%;(11)其他税收(历年营业税追缴及滞纳金罚款)64万元。

非税收入完成68,283万元,比上年增收19,398万元,增长39.68%,其中:(1)专项收入完成25,057万元,比上年增收7,815万元,增长45.33%;(2)行政事业性收费收入完成15,798万元,比上年增收2,100万元,增长15.33%;(3)罚没收入完成1,590万元,比上年减收2,846万元,下降64.16%;(4)国有资源(资产)有偿使用收入完成24,775万元,比上年增收13,120万元,增长112.57%;(5)其他收入完成1,063万元,比上年减收785万元,下降42.48%。

(二)支出情况

2020年,城区本级一般公共预算支出447,294万元(比2020年预算执行情况中报告的447,301万元少7万元的原因是决算时将7万元一般公共预算支出调入存量资金支出),完成调整预算数(以下简称“预算”)448,908万元的99.64%,比上年减少34,864万元,下降7.23%。各主要支出指标完成情况如下:

1.一般公共服务支出49,370万元,完成预算的99.91%,比上年减少5,524万元,下降10.06%。主要安排专项资金:一是政务中心建设经费1,156万元;二是税务局税收业务经费2,735万元;三是企业复工复产补贴资金1,094万元;四是商贸流通业专项扶持资金1,400万元;五是创意生活节及对外媒体合作经费500万元;六是创城工作经费7,243万元等。

2.公共安全支出45,633万元,完成预算的99.92%,比上年减少6,319万元,下降12.16%。主要安排专项资金:一是政法转移支付资金3,594万元;二是青秀公安分局多功能执法办案中心建设资金1,303万元;三是南湖公安分局技术综合楼维修及新办公楼设备采购760万元;四是法院新建诉服中心办公楼工程款1,672万元;五是市级代垫公安业务经费18,303万元。

3.教育支出114,385万元,完成预算的100%,比上年增加5,708万元,增长5.25%。主要安排专项资金:一是普惠性幼儿园专项经费850万元;二是农村学校学生免费营养餐工作经费1,600万元;三是新建学校建设资金5,500万元;四是续建学校建设资金2,205万元;五是教育系统设备类固定投资项目资金4,251万元;六是义务教育生均经费8,860万元。

4.科学技术支出1,356万元,完成预算的99.27%,比上年减少381万元,下降21.93%。主要安排科技三项资金。降幅较大的主要原因是当年科技项目进度慢,未能及时拨付科技三项资金。

5. 文化旅游体育与传媒支出1,388万元,完成预算的95.40%,比上年减少1,566万元,下降53.01%。主要安排专项资金:一是旅游营销专项经费185万元;二是村级公共服务中心建设经费224万元;三是群众文化活动经费176万元;四是文化市场管理经费185万元;五是图书馆建设203万元。降幅较大的原因是上年上级专项追加资金577万元,本年无此项支出

6.社会保障和就业支出50,027万元,完成预算的99.84%,比上年增加15,111万元,增长43.28%。主要安排专项资金:一是基层政权建设资金832万元;二是行政事业单位养老保险和职工职业年金22,258万元;三是抚恤支出3,958万元;四是80-100岁老年人福利及工作经费1,802万元;五是残疾人事业经费1,857万元;六是财政对基本养老保险基金的补助5,520万元。增幅较大的原因是将当年在职干部职工职业年金4,051万元列入预算,历年均未列入年度预算。

7.卫生健康支出44,909万元,完成预算的99.78%,比上年增加9,773万元,增长27.81%。主要安排专项资金:一是疾控中心冷链疫苗款4,688万元;二是行政事业单位医疗保险12,513万元;三是计划生育家庭奖励扶助资金2,528万元;四是基层医疗卫生机构经费1,986万元;五是公共卫生服务经费5,371万元;六是新型冠状病毒防控经费10,878万元。增幅较大的原因是安排新型冠状病毒防控经费10,878万元。

8.节能环保支出391万元, 完成预算的87.08%,比上年减少919万元,下降70.15%。主要安排自然生态环境保护专项资金。下降较大的原因是上年安排了郁江与饮用水源保护区网箱整治经费812万元,本年无该项支出。

9.城乡社区支出66,230万元,完成预算的100%,比上年减少53,912万元,下降44.87%,下降较大的原因一是2019年安排茅桥水质净化厂工程项目征拆资金20,000万元,2020年无此项资金安排;二是2019年安排工业园区路网建设34,166万元,2020年只安排了3,586万元。主要安排专项资金:一是棚户区改造项目偿还贷款本金及利息1,046万元;二是城市市容市貌治理经费6,035万元;三是拆迁生产生活困难补助940万元;四是生活污水处理经费8,050万元;五是黑臭水体治理经费1,500万元;六是水泥厂安置回建综合住宅楼项目资金2,000万元;七是凤岭北片区道路市场化运作经费3,586万元;八是工业园区道路建设资金5,295万元;九是镇区改造资金2,500万元;十是统征统收土地征拆补偿款11,847万元。

10.农林水支出38,231万元,完成预算的99.90%,比上年减少10,585万元,下降21.68%。主要安排专项资金:一是伶俐大桥建设资金5,000万元;二是长塘互通建设资金3,000万元;三是张村至六景公路建设资金2,500万元;四是农业示范园区建设资金1,757万元;五是农业生产发展3,002万元;六是水利工程维护及建设资金1,257万元。

11.交通运输支出2,026万元,完成预算的100%,比上年减少848万元,下降29.51%。主要安排交通局公路养护及管理专项资金。

12. 资源勘探工业信息等支出2,213万元,完成预算的100%,比上年减少175万元,下降7.33%。主要安排上级追加工业和信息化发展专项及中小企业发展补助资金。

13.商业服务业等支出121万元,完成预算的9.34%,比上年减少2,137万元,下降94.64%。主要安排上级追加的商务发展专项资金、服务业发展专项资金等。完成率较低的主要原因是上级下达商业服务业发展专项资金前期审批材料较多,涉及面广,未能及时拨付。

14. 金融支出7,611万元,完成预算的100%,上年该科目无支出。主要安排金融行业发展资金和上级下达金融保险业贷款贴息补助支出。

15. 自然资源海洋气象等支出1,077万元,完成预算的100%,比上年增加706万元,增长190.30%,增长较大的原因:一是安排了《伶俐镇控制性详细规划(修编)》编制费170万元,二是安排了青秀区自然资源局新办公用房租金78万元,三是安排了青秀区自然资源局新办公用房装修费70万元,四是安排了2020年青秀区集体不动产登记62万元,五是安排了《南宁市青秀区长塘镇控制性详细规划》经费42万元等。本年支出主要是安排自然资源局基本保障经费和土地变更调查监测项目资金等

16.住房保障支出19,651万元,完成预算的100%,比上年增加8,924万元,增长83.19%,增长较大的主要原因是安排的2020年棚户区改造资金比上年增加了6,289万元。主要安排专项资金:一是棚户区改造及保障性住房资金6,487万元;二是干部职工住房公积金11,242万元。

17.粮油物资储备支出186万元,完成预算的97.89%,比上年增长77万元,增长70.64%。主要是安排上级追加产粮大县奖励资金。

18. 灾害防治及应急管理支出1,932万元,完成预算的100%,比上年减少290万元,下降13.05%。主要用于安全生产专项工作、消防业务保障工作、自然灾害救灾等资金。

19.其他支出334万元,完成预算的100%,比上年减少119万元,下降26.27%。主要是安排武装部业务经费。

20.债务付息支出222万元,完成预算的100%,与上年持平。主要是安排城区市带县(区)基础设施建设贷款利息支出。

21. 债务发行费用支出1万元,完成预算的100%,去年无此项支出,主要是安排地方政府一般债券发行服务费支出。

关于一级政府以及预算原则的说明:根据一级政府一级预算原则,城区2017年首次实行乡镇一级独立编制预算,但上级财政部门在布置决算工作时,未将乡镇作为一级政府纳入决算编报序列独立参加决算编制,因此2020年乡镇一级决算数据与城区本级汇总编制。

四、政府性基金预算收支决算情况

2020年,青秀区政府性基金预算总收入197,286万元,其中:上年结余收入31,518万元,上级补助收入60,768万元,债务转贷收入105,000万元。当年政府性基金总支出196,465万元,主要是安排文化旅游体育与传媒支出162万元、社会保障和就业支出1,143万元、城乡社区支出74,009万元、农林水支出172万元、彩票公益金安排的支出894万元、专项债务收入安排的支出105,000万元、抗疫特别国债安排的支出11,309万元;调出资金3,776万元,主要是调入一般公共预算使用。收支相抵,年终滚存结余821万元。2020年城区本级无政府性基金收入。

关于政府性基金预算收支决算数与年初向城区三届人大六次会议报告的预算执行数(以下简称报告数)存在差异的说明:政府性基金预算总收入决算数197,286万元,比报告数197,405万元少119万元,原因是南宁市财政局调减与我城区的结算补助收入119万元;政府性基金总支出决算数196,465万元,比报告数193,274万元多3,191万元,主要原因是调出资金调增3,271万元,城乡社区支出调减80万元支出到存量资金中列支。

五、国有资本经营预算执行情况

2020年,城区国有资本经营预算收入176万元,其中:上级补助收入176万元;本年无支出,2020年国有资本经营预算年终结余176万元。《关于南宁市青秀区与城区本级2020年预算执行情况和2021年预算草案的报告》中第一大点第三部分“(三)国有资本经营预算执行情况”里提到的“本级国有资本经营预算收入27万元,......国有资本经营预算支出27万元”因账务调整原因,将这27万元的收入和支出调整至一般公共预算中体现,所以2020年城区国有资本经营预算收入支出中无本级收入及支出数据。

六、社会保险基金预算收支决算情况

2020年,城区本级社会保险基金收入25,995万元,上年结余收入16,215万元;城区本级社会保险基金支出21,511万元。收支相抵,年终滚存结余20,699万元。其中:城乡居民基本养老保险基金本年收入7,991万元,上年结余收入9,307万元,本年支出5,194万元,收支相抵,年终滚存结余12,104万元;机关事业单位基本养老保险基金本年收入18,004万元,上年结余收入6,908万元,当年支出16,317万元,收支相抵,年终滚存结余8,595万元。

关于社会保险基金预算收支决算数与年初向城区三届人大六次会议报告的预算执行数(以下简称报告数)存在差异的说明:本级社会保险基金收入决算数25,995万元,比报告数25,417多578万元,原因是科目审核调增了578万元社保基金支出;上年结余收入决算数16,215万元,比报告数14,127万元多2,088万元,原因是年初的报告数未把2019年盘增以前年度的2,088万元社保基金结余计入,现在决算补计。

七、政府性债务决算基本情况

(一)政府性债务举借及偿还情况

青秀区政府性债务年初余额为5,424万元。2020年一般债券中再融资债券1,000万元,到期债券本金偿还84万元;专项债券新增105,000万元。截止2020年12月31日,政府性债务余额为110,340万元。

(二)政府性债务余额情况

截止2020年12月31日,青秀区政府性债务余额为110,340万元,按照债务类型划分:一般债券余额5,340万元,专项债余额105,000万元。按照债券项目划分:一是2017年广西壮族自治区政府定向承销发行置换一般债券(六期)2,168万元;二是2018年广西壮族自治区政府定向承销发行置换一般债券(三期)2,172万元;三是2020年广西壮族自治区政府再融资一般债券三期-2020广西壮族自治区政府再融资一般债券五期1,000万元;四是2020年广西壮族自治区政府社会领域专项债券(五期)—2020年广西壮族自治区政府专项债券(二十二期)5,000万元;五是2020年广西壮族自治区支持中小银行发展专项债券(一期)—2020年广西壮族自治区政府专项债券(三十三期)100,000万元。

八、“三公”经费使用情况

2020年青秀区继续严控“三公”经费支出,一般公共预算安排的“三公”经费全年支出合计625万元,比上年减少648万元,下降50.90%。其中:公务接待经费43万元,比上年减少20万元,下降31.75%;因公出国(境)经费0万元,比上年减少13万元;公务用车运行维护费用497万元,比上年减少268万元,下降35.03%;公务用车购置费85万元,比上年减少346万元,下降80.28%

九、预算稳定调节基金执行情况

根据上级财政部门批复,2019年末预算稳定调节基金余额为7,342万元。2020年为加大财政存量资金盘活力度,城区本级共动用预算稳定调节基金结余7,342万元,共增加一般公共预算支出7,342万元,统筹用于城区本级2020年一般公共预算支出,用于新建学校城区配套资金7,342万元。2020年末无补充预算稳定调节基金。

十、预备费使用情况

2020年初预算安排预备费4,790万元,全年动用预备费4,790万元。根据《预算法》要求动支预备费主要用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。2020年动用预备费4,790万元全部用于新冠肺炎疫情防控工作。

十一、专项结转资金的使用情况

(一)上年结转情况

2019年专项结转2020年资金共计41,112万元,其中一般公共预算9,594万元,政府性基金预算31,518万元。上年专项结转资金均为上级转移支付项目资金,在2020年已基本拨付到位。

(二)结转下年情况

2020年专项结转下年资金共计2,435万元,其中一般公共预算1,614万元,政府性基金预算821万元。造成结余资金的主要原因是上级转移支付资金下达较为滞后,项目实施较晚,因此须结转下年使用。

十二、财政转移支付执行情况

2020年收到上级财政转移支付补助共计190,828万元,其中一般公共预算转移收入130,060万元,累计支付128,607万元;政府性基金预算收入60,768万元,累计支付59,947万元。

十三、落实城区人大及常委会预算决议有关情况

(一)狠抓收入质量,强化财政保障能力

强化收入征管,有序组织收入,层层分解财政收入目标,克服减税降费政策和新冠肺炎疫情等不利因素影响,坚持以税务部门为主导,各部门协同配合的原则,利用综合治税系统优势,切实抓好重点行业、重点税源、重点税种的有效监控,提高征管效率;加强欠税清缴和零散税收征缴,充分挖掘税收增长潜力,不断提高收入质量。进一步加强非税收入征管,确保非税收入应征尽征。2020年共组织收入203.09亿元,总量全市排名第一,占南宁市总收入总量的25.51%。

(二) 坚决落实过“紧日子”的要求,切实兜牢“三保”政策底线

大力压减一般性支出。不折不扣落实过紧日子要求,牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的思想,坚持厉行节约、反对浪费,坚持勤俭节约办一切事业,从严从紧编制部门预算,部门预算项目一般性支出、三公经费压减30%、会议费和培训费压减20%,其他非重点、非刚性项目支出在批复预算的基础上再压减5%。压减经费优先用于落实保工资、保运转、保基本民生等“三保”支出,确保国家民生政策落实到位。

调整优化财政支出结构。坚决压减非急需、非刚性和低效支出,取消无效支出,调整标准过高的支出。取消到期专项及不属于公共财政保障范畴、不属于本部门职责、不属于城区财政事权的项目,继续保留的专项资金不得增加支出额度,严控新设专项资金。

坚持兜牢“三保”底线。各部门要统筹各类资金,优先保障工资发放、机构运转和基本民生支出需求。加快预算下达和资金拨付,帮助各镇提升“三保”能力,落实“三保”支出责任。建立“三保”预算安排事前审核、预算执行约束和监督问责机制,确保“三保”支出不脱离实际、不留下缺口。

(三)聚力重点项目,保障民生工程建设

一是积极推进自治区、南宁市和城区为民办实事项目。及时足额落实配套资金,有序推进自治区、南宁市、城区级为民办实事项目的实施,为兑现政府为民办实事的承诺提供了有力的资金保障,确保按时按质按量完成年度任务。

二是集中力量支持打好三大攻坚战。全力支持脱贫攻坚工作。2020年安排扶贫资金4,984万元,安排农村综合改革经费4,743万元,支持改善农村地区基础设施条件。资金使用精准度和总体效益明显提高、扶贫开发工作权责更加匹配,确保如期完成脱贫攻坚目标。持续打好防范化解重大风险攻坚战。确保到期政府债务按时偿还,维护政府信誉。严格按照政府债务限额管理规定,控制举债方式和举债主体,确保政府债务余额控制在批准的限额内,城区政府债务风险总体可控。持续打好污染防治攻坚战。筹措落实资金9,550万元,全力支持推进黑臭水体治理、生活污水、大气污染防控等,进一步提升生态宜居水平。

三是全面落实“六保”任务,以保促稳推动“六稳”工作。保居民就业方面:积极落实企业稳岗政策,增强企业稳岗能力,发放疫情防控时期农民工就业困难补助、防疫补贴等,2020年共发放各项补助金4,586万元。保民生方面:2020年城区按照高质量发展要求,调整优化支出结构,集中力量支持脱贫攻坚、生态环保、教育、科技创新、社保、医疗等重点领域,为城区保障和改善民生提供了有力支撑。2020年城区民生支出340,480万元,占当年一般公共预算支出的比重为76.12%。切实把中央、自治区、南宁市要求与城区实际相结合,全面落实支出政策,推进重大项目建设,促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。统筹安排财政资金12,056万元投入疫情防控工作,用于隔离防控、物资储备和防控人员补助等方面,为打赢疫情防控阻击战提供资金保障。保市场主体方面:城区本级安排产业发展扶持资金、企业复工复产、促消费、稳就业扶持资金4,093万元,用于支持城区工业企业发展、工业技改项目补助、商贸服务业促销费稳增长补助、批零住餐企业复工复产防疫物资补贴、水电补贴、辖区市场运营方租金减免补贴等支出,为推动城区经济持续健康发展提供了坚实的财政保障。保基层运转方面:建立健全财政运行风险监控机制,坚持“收支平衡、均衡调度、及时保障”原则,按序时进度及时足额、科学准确办理资金调度,切实满足城区“三保”需求。

四是大力支持教育事业发展。坚持优先发展教育,全年投入教育经费11.44亿元。通过优质教育资源扩容增量,开工建设了桂雅路小学二期、荔英小学等6所学校。新增百花岭路幼儿园、盘古路幼儿园等6个配套小区幼儿园为公办园,扩容公办学位3,880个,积极扶持普惠性民办幼儿园发展,现有城区级普惠幼儿园43所,自治区多元普惠幼儿园42所,公办、普惠性学位数31,409人,普惠率达81.3%,普惠园和公办园占比逐步提高。

五是重点保障低收入和困难群体基本生活。城乡居民最低生活保障标准和财政补助标准进一步提高,城市居民最低生活保障标准790元/人·月,农村居民最低生活保障标准5,500元/人·年。城市居民最低生活保障人均补助水平4,193元/人·年,农村居民最低生活保障人均补助水平3,168元/人·年,高于自治区规定的补助水平。筹措困难群众救助补助资金及城乡医疗救助资金5,965万元,及时足额发放最低生活保障、临时救助、特困人员救助、孤儿基本保障、残疾人两项补贴、价格临时补贴、城乡医疗救助等各项补助,保障困难群众基本生活和医疗保障。

六是着力推进基本医疗卫生制度。通过大力推行基本医疗卫生制度, 2020年基本公卫人均补助资金每人每年74元,安排基本公共卫生服务补助资金5,371万元,建立医疗兜底保障制度,落实医疗救助与居民大病保险的有效衔接,全力推进卫生项目建设,通过抗疫特别国债安排,推进青秀区乡镇卫生院及社区服务中心发热门诊和哨点门诊建设、青秀区社区卫生服务中心、乡镇卫生院环境提升及设备购置等项目,保障了城区卫生体系建设的有序推进。

七是提高城乡居民住房保障能力。加快推进新型城镇化,投入专项资金6,434万元,支持城镇低收入住房保障家庭租赁补贴、城市棚户区改造、公租房建设项目实施。投入农村危房改造资金1,267万元,改善贫困户居住条件,为贫困户脱贫摘帽创造条件

是探索项目建设新模式,引入社会资本为城区建设添砖加瓦。为进一步深化城区投融资体制改革,促进政府和社会资本合作(PPP)模式在我城区推广应用,鼓励和引导社会资本更多地参与城区项目建设,城区积极响应国家、自治区的号召,按照“成熟一个,落地一个,入库一个”的思路,加快推进政府和社会资本的合作(PPP),目前已经通过该模式实施了青秀区医疗卫生提升工程项目,项目总投资1.89亿元。

(四)加大预算统筹力度,盘活财政存量资金

统筹政府预算资金,集中财力保障重点领域支出。多渠道盘活变现存量资产,从2020年起,城区财政全额拨款单位国有资产收益由城区财政统筹安排使用;加强政府性基金预算和一般公共预算的统筹,将政府性基金预算结转超过该基金当年收入30%部分,调入一般公共预算统筹使用。

全面支持落实减税降费政策确保财政收支平稳运行,开源节流优化支出结构支持打赢新冠肺炎疫情阻击战,大力盘活财政存量资金和挖掘资产资源收入潜力,有效弥补减税降费财力缺口。2020年盘活各类财政存量资金21,404万元,有效缓解财政收支矛盾。

(五)全面实施绩效管理,提升财政资金使用效益

不断拓展绩效管理覆盖范围,从2020年起,将政府性基金预算和社会保险基金预算纳入绩效目标编报范围,实现绩效管理全覆盖,所有预算部门均应编报部门整体支出绩效目标,所有项目均应编报项目绩效目标,强化结果应用。各预算单位和城区财政局要将绩效目标设置与审核结果、绩效评价(评估)结果作为预算申请与安排的必备要件和重要依据。

十四、2019年度本级预算执行情况审计的整改情况

青秀区审计局对2019年度本级预算执行及其他财政收支情况进行审计后,就预算执行过程中存在的问题提出了整改建议,针对审计报告提出的整改建议,青秀区政府认真分析,积极采取相应的整改措施,及时组织和督促各有关部门落实整改。现将整改情况报告如下:

(一)关于三公经费方面

经核实,“三公”经费中,因公出国境费用13.39万元,同比下降45.21%;公务接待费62.81万元,同比下降1.30%;公务用车运行维护费765.49万元,同比下降6.46%;公务用车购置费431.47万元,同比增长43.31%。从具体数据中可看出,属于基本支出的因公出国镜费、公务接待费和公务用车运行维护费都是按照相关文件实现了“零增长”,且比上年均有所下降,只有项目支出类的公务用车购置费比上年有增长,主要原因是新增了2019年南宁市公安局南湖分局(下称南湖公安分局)的公务用车购置费376.2万元。具体情况为南湖公安分局原有的执法执勤防暴车辆有部分已经达到报废条件,于是向南宁市公务用车制度改革领导小组办公室申请报废旧车并购置新车,在获得同意后,将新车购置预算编入其2019年度预算中。考虑到南湖公安分局该项公务用车购置费是用于购置公务用车中的执法执勤用车(特殊车辆),有别于普通公务用车,且该项支出涉及公共安全,维护社会稳定等方面因素,属于特殊情况,不应简单用《关于编制城区本级部门2019-2021年中期财政规划和2019年部门预算的通知》(南青财〔2018〕248号)中“...2019年城区本级‘三公’经费、会议费、培训费(含项目支出)按照2018年部门预算批复数申报,原则上实行‘零增长’...”的规定对南湖公安分局防暴车辆购置进行限制,于是同意南湖公安分局向城区人大送审该项预算支出,城区人大也在2019年预算批复中同意了南湖公安分局的该项公务用车购置费。2019年度中南湖公安分局按照相关程序向城区政府申请使用该项资金,在获得同意后完成政府采购和车辆定编等有关程序,财政局根据《预算法》规定和城区政府批示,按有关程序拨付了南湖公安分局的该项公务用车购置费。考虑到,南湖公安分局2019年度公务用车购置费的特殊性且不可比,应将南湖公安分局2019年的公务用车购置费376.2万元单独列为公务用车购置费——执法执勤用车(特殊车辆)项,不与2018年的公务用车购置费进行同比。

(二)关于往来款项清理,账面上 “其他应收款”、“其他应付款”及“暂付款”未及时清理问题

该事项已整改,整改情况如下:1.(北部湾银行0552户)基本账户“其他应收款”清理情况:(1)借款主体不明确共计9.15万元:市招商目标风险金,0.2万元、(科委)科技发展基金,2.15万元、(科委)创建项目经费,6.8万元,已委托社会中介机构出具经济鉴证证明,对款项出具鉴定意见,再根据鉴定意见向政府请示核销。(2)由于名称不准确无法查询主体信息的企业16家及二塘煤矿生活小区共计314.67万元,新青开发筹备处1万元、机关生活服务部17.05万元、宏新公司12万元、新青园艺场20万元、市场开发办30万元、新城文化馆13万元、协顺贸易公司40万元、新竹企管站12.5万元、物资公司38.84万元、华友物资公司15万元、星火印刷厂1.5万元、新城装订厂5万元、津湖大厦信用社贷款40万元、市郊工矿机械厂信用社贷款18万元、政府办公室21.5万元、仙葫五合新建厂房项目征地17.49万元,二塘煤矿厂生活小区专项借款11.79万元。已委托社会中介机构出具经济鉴证证明,对该款项出具鉴定意见,依此作为核销的证据。(3)已吊销未注销及存续企业10家共计3070.85万元,华夏商业公司94.08万元、天福有色金属实验厂15万元、新青选矿公司123.03万元、伶俐水泥厂400万元,颖煜针织品公司(益民针织厂)20万元、新财经济发展服务站40万元、新青选矿厂10万元、华夏总公司2110.74万元、新利铝材公司33万元、津头砖厂信用社贷款225万元。已委托广西思贝律师事务所向法院提交诉讼,同时函请青秀区人民法院配合开展工作(南青财函2019117号),法院已受理立案,待收到法院判决书,即可依此对账目进行核减或调整。(4)伶俐果苗厂41.2万元,已同意还款,正在走转款流程。

2.(北部湾银行0552户)基本账户“其他应付款”为历年财政结余资金,因时间久远,跨度较大,现正在逐项进行清理中。

3.非税收入账的“暂付款”正在进行清理,目前处理情况如下:(1)处于已吊销未注销及存续状态的企业6家,共计468万元,其中南宁市新城区新财经济服务站25万元,南宁天保天然香料厂3万元,南宁市国有资产投资经营公司300万元,华夏商业公司100万元,新城区缝纫机架一厂10万元,新城区中山饮料厂30万元。已委托广西思贝律师事务所向法院提交诉讼,同时函请青秀区人民法院配合开展工作(南青财函2019117号),法院已受理立案,待收到法院判决书,即可依此对账目进行核减或调整。(2)由于名称不准确无法查询主体信息的企业3家以及新兴村,共计267.54万元,其中南宁协顺贸易有限公司40万元,新城区新财招待所30万元,新城区生达贸易公司13万元,新兴村184.54万元,不能认定为借款的生活过渡费、工程质量检测费,已聘请广西广仕华浩会计师事务所对上述款项的真实性和有效性、记账准确性予以审定和评估。待其出具经济鉴定(审计)证明,即可依此对账目进行核减或调整。

(三)关于部分上级追加资金未及时拨支的问题

审计报告中提到的至2020年1月,2018年度下达的上级追加资金仍未及时拨支,涉及7,624.429万元的问题,我局对未及时拨付的转移支付资金已整改,未拨付转移支付资金已在2020年上半年拨付完毕

(四)关于维修资金涉及绿化美化的问题

经核实,该项目位于刘圩中学校园西侧,项目建设用地处于教学楼与教师周转房之间。该地块一直存在杂乱、泥土裸露的现象,课余时间学生在该区域玩耍、活动,存在较大的安全隐患。

为消除安全隐患,营造良好的教育教学环境,学校根据实际需要,将该区域进行安全整治,整治内容主要有:地下雨污管网安装铺设、建设篮球场、配套绿化、道路铺设等,项目名称虽称为“刘圩中学西校园绿化美化”,但实质建设内容属于校舍辅助设施维修改造,符合《关于下达2018年第二批农村义务教育学校校舍维修改造资金的通知》(桂财教[2018]88号)第四点中所述“努力补齐直接影响师生生活品质的短板”的要求。

十五、进一步加强和改进预决算管理的工作措施

下一步,我们将认真贯彻《预算法》和《预算法实施条例》,依法强化财政预决算管理,切实提升政策效能和资金效益,促进经济社会高质量发展。

(一)落细落实积极财政政策

进一步落实各项减税降费政策,严格执行降低契税税率、提高增值税起征点、增值税留抵退税等政策,跟踪监测政策实施效果,激发市场主体活力。强化财政金融政策联动,用好用足“桂惠贷”贴息政策,加大政府采购对中小企业扶持力度,促进中小企业稳健发展。

(二)严格预算执行控制

    严格执行人大批准的预算,落实部门和单位预算管理主体责任,硬化预算执行约束,提高预算执行率。坚决落实党政机关过紧日子的要求,严把预算支出关口,着力压减非急需非刚性支出,集中财力保障民生等重点支出。建立健全存量资金动态监控和定期清理回收机制,对低效无效资金一律削减或取消,对沉淀资金一律按规定收回并统一安排。积极推进市与区教育、科技、医疗卫生等分领域财政事权与支出责任划分改革,促进财政事权、支出责任与财力相适应。

    (三)全面推进预算绩效管理

    牢固树立“以效益论英雄”理念,持续健全绩效管理制度体系,完善分行业、分领域、分层次的绩效指标体系。积极推进绩效管理实施对象从政策和项目预算向部门和单位预算拓展,稳步提升预算绩效管理层级,增强整体性和协调性。推动预算和绩效管理深度融合,实现事前评估、绩效目标与预算编制挂钩,绩效运行监控与预算调剂调整挂钩,绩效评价结果与下一年预算挂钩,强化绩效管理刚性约束。

    (四)依法强化财政监督

    认真贯彻落实会计法规准则,强化预算执行动态监控,推动行政事业单位完善内控机制,加快建立常态化财政资金直达机制,强化资金全过程、全链条、全方位监管。落实政府债务预算管理和限额管理制度,做好政府债券资金的申报、发行和管理工作,着力防范化解政府隐性债务风险。开展财税政策落实、提高资金绩效等监督检查和专项治理,强化政策跟踪问效,严肃财经纪律。切实落实审计整改要求,规范预算执行,加强源头治理,防范“屡审屡犯”,着力构建财政财务监督长效机制。

主任,各位副主任、各位委员,2020年城区财政工作虽然取得了良好的成绩。但是今后的财政工作任务仍然很艰巨,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实城区党委、政府的各项决策部署,积极主动接受人大、政协的监督和指导,开拓进取,主动作为,努力做好今后财政改革发展各项任务。

谢谢大家!

附:青秀区2020年本级决算相关表格