关于2019年青秀区财政决算的报告
作者:青秀区财政局   来源:青秀区财政局   时间:2020-10-29 17:56

——在青秀区第三届人大常委会第二十九次会议上

青秀区财政局局长 蓝爱莲

2020年10月27日)

主任、各位副主任、各位委员:

根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规的规定,按照城区人大常委会的安排,受城区人民政府委托,现报告2019年青秀区财政决算情况,请予审查。

2019年是新中国成立70周年,也是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年。面对国内外风险挑战明显上升的复杂局面,在城区党委、政府的正确领导下,在城区人大有效监督和政协及社会各界大力支持下,城区财政工作坚决贯彻落实中央、自治区、南宁市和城区党委各项决策部署及城区人大及其常委会的各项决议,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,努力推进“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”工作,优化财政支出结构,树立过紧日子的思想,提高资金配置使用效率,促进财政平稳健康发展。

一、财政总收入情况

2019年,青秀区组织的财政收入完成2,091,667万元,比上年实际完成数(以下简称“比上年”)增收90,656万元,增长4.53%,完成年初预算2,121,066万元的98.61%。

青秀区组织的财政收入由以下几项构成:一般公共预算收入363,270万元,比上年增收15,130万元,增长4.35%,完成年初预算的102.06%;上划中央税收收入1,027,053万元,比上年增收108,490万元,增长11.81%,完成年初预算的104.28%;上划自治区税收收入361,683万元,比上年减收5,441万元,下降1.48%,完成年初预算的91.73%;上划南宁市分享收入339,661万元,比上年减收27,524万元,下降7.5%,完成年初预算的88.02%。

二、一般公共预算总收支情况

2019年,青秀区一般公共预算总收入598,758万元,其中:(1)一般公共预算收入363,270万元;(2)上级补助收入132,993万元(其中:返还性收入36,476万元、一般性转移支付收入70,516万元、专项转移支付收入26,001万元);(3)上年结余收入19,525万元;(4)调入资金62,132万元(从政府性基金预算调入一般公共预算使用);(5)动用预算稳定调节基金20,838万元。

一般公共预算总支出589,164万元,其中:(1)一般公共预算支出482,158万元;(2)体制上解支出11,159万元;(3)专项上解支出88,505万元;(4)安排预算稳定调节基金7,342万元。收支相抵,年终滚存结余9,594万元(均为上级专款结转资金)。占一般公共预算支出的1.63%,符合财政部不高于9%的规定,扣除结转资金后,2019年净结余为零。

三、一般公共预算收支情况

(一)收入情况

2019年,青秀区一般公共预算收入363,270万元,完成年初预算327,805万元的102.06%,同比增收15,130万元,增长4.35%。各主要项目的执行情况如下:

税收收入完成314,385万元,同比增加11,033万元,增长3.64%,其中:(1)增值税完成94,605万元,同比减收2,049万元,下降2.12%;(2)企业所得税完成84,978万元,同比增收16,186万元,增长23.53%;(3)个人所得税完成23,485万元,同比减收11,797万元,下降33.44%;(4)资源税完成4万元,同比增收3万元,增长300.00%;(5)城市维护建设税完成37,294万元,同比增收3,860万元,增长11.55%;(6)房产税完成33,797万元,同比增收15,855万元,增长88.37%;(7)印花税完成27,162万元,同比增收1,246万元,增长4.81%;(8)城镇土地使用税完成2,120万元,同比增加379万元,增长21.77%;(9)土地增值税完成10,072万元,同比减收13,049万元,下降56.44%;(10)耕地占用税完成1,007万元,同比增收538万元,增长114.71%;(11)其他税收-139万元,为清退企业历年征收营业税,因2019年已取消营业税核算,故列入其他税收统计。

非税收入完成48,885万元,同比增加4,097万元,增长9.15%,其中:(1)专项收入完成17,242万元,同比增加3,242万元,增长23.16%;(2)行政事业性收费收入完成13,698万元,同比减收12,479万元,减少47.67%,降幅较大的主要原因是上年度清缴历年法院诉讼费18,400万元;(3)罚没收入完成4,436万元,同比增收1,869万元,增长72.81%,增幅较大的主要原因是清缴历年城管大队罚没收入2,006万元;(4)国有资源(资产)有偿使用收入完成11,655万元,同比增收9,614万元,增长471.04%,增幅较大的主要原因是仙葫管委会上缴国有土地征地款9,143万元;(5)捐赠收入6万元,上一年无此项收入;(6)其他收入完成1,848万元,同比增加1,845万元,增长61500.00%,主要原因是疾控中心上缴冷链疫苗费。

(二)支出情况

2019年,城区本级一般公共预算支出482,158万元,完成调整预算数(以下简称“预算”)491,752万元的98.05%,比上年增加74,865万元,增长18.38%。各主要支出指标完成情况如下:

1.一般公共服务支出54,894万元,完成预算的99.10%,比上年增加12,467万元,增长29.38%。主要安排专项资金: 一是税务局税收业务经费4,899万元;二是党群服务中心建设经费694万元;三是融媒体建设经费386万元;四是创意生活节经费2,029万元;五是商贸服务业发展资金1,697万元等。

2.公共安全支出51,952万元,完成预算的99.77%,比上年增加7,219万元,增长16.14%。主要安排专项资金:一是政法转移业务经费2,383万元;二是市级代垫公安经费15,951万元;三是南湖公安分局办案中心建设经费2,034万元;四是法院诉讼补助资金500万元;五是为民办实事科技惠民工程便民警务站建设资金2,460万元。

3.教育支出108,677万元,完成预算的99.66%,比上年增加18,866万元,增长21.01%。主要安排专项资金:一是新建学校建设资金24,957万元;二是教育基本建设定额补助资金5,934万元;三是义务教育补助资金7,502万元。

4.科学技术支出1,737万元,完成预算的100%,比上年增加164万元,增长10.43%。主要安排科技三项资金。

5.文化旅游体育与传媒支出2,954万元,完成预算的97.36%,比上年减少606万元,下降17.02%。主要安排专项资金:一是网易创新技术服务补贴资金500万元;二是村级公共服务中心配套资金1,255万元;三是旅游发展资金200万元。降幅较大的主要原因是上年度上级追加文化产业资金657万元。

6.社会保障和就业支出34,916万元,完成预算的98.11%,比上年增加3,021万元,增长9.47%。主要安排专项资金:一是行政事业单位养老保险13,411万元;二是财政对养老保险基金补助5,772万元;三是最低生活保障2,607万元;四是抚恤支出3,526万元;五是残疾人保障金1,268万元;六是基层政权建设资金1,288万元;七是高龄补贴支出2,178万元。

7.卫生健康支出35,136万元,完成预算的98.06%,比上年增加2,251万元,增长6.85%。主要安排专项资金:一是城区行政事业单位医疗保险金10,826万元;二是计划生育专项资金3,012万元;三是基层卫生院建设资金4,677万元;四是基本公共卫生服务资金4,470万元。

8.节能环保支出1,310万元, 完成预算的59.87%,比上年减少7,471万元,下降85.08%。主要安排专项资金:一是郁江与饮用水源保护区网箱整治经费812万元;二是生态环境基础设施建设资金182万元;三是林业生态保护恢复资金30万元。降幅较大的主要原因是上年安排有上级追加结余资金青秀区既有小区、办公区海绵化改造工程项目2,172万元,本年无该项支出。完成率较低的主要原因是上级下达网箱整治专项资金812万元较滞后,未能及时按进度拨付款项。

9.城乡社区支出120,142万元,完成预算的99.74%,比上年增加18,200万元,增长17.85%。主要安排专项资金:一是农村污水处理项目资金6,000万元;二是重点镇区改造资金10,000万元;三是邕江北岸保洁服务市场化经费2,855万元;四是茅桥水质净化厂工程项目征拆资金20,000万元;五是工业园区路网建设34,166万元;六是变更新增建设用地项目水田指标采购费用10,000万元。

10.农林水支出48,816万元,完成预算的95.20%,比上年增加20,801万元,增长74.25%。主要安排专项资金:一是田园综合体建设资金4,166万元;二是非洲猪瘟治理经费2,079万元;三是扶贫专项资金2,068万元;四是农业发展资金2,427万元;五是农村道路建设11,731万元。增幅较大的主要原因是2019年城区本级新增重大项目推进,新建伶俐大桥,承担了高速路长塘互通项目支出,加大对田园综合体项目投入,按要求提高扶贫资金的投入,对村级路网加大投入新建设长塘至伶俐道路。

11.交通运输支出2,874万元,完成预算的64.67%,比上年减少605万元,下降17.39%。主要安排专项资金:一是农村四好公路建设资金257万元;二是公路执法设备采购款130万元;三是上级追加成品油价格改革对交通运输的补贴1,102万元。完成率较低的主要原因是上级下达交通统筹整合涉农专项资金1,000万元较滞后,未能及时按进度拨付款项。

12.资源勘探工业信息等支出2,388万元,完成预算的87.19%,比上年减少949万元,下降28.44%。主要安排上级追加工业和信息化发展专项及中小企业发展补助资金。完成率低于90%的原因是上级资金下达时间较晚,最晚的一份资金文件12月27日才下达,造成未能在年内执行拨付。

13.商业服务业等支出2,258万元,完成预算的77.86%,比上年减少1,558万元,下降40.83%。均为上级追加的商务发展专项资金、服务业发展专项资金等,城区本级无预算安排。支出进度完成率较低的原因是上级下达资金时间较晚,相关业务部门无法在本年度内完成支出任务。

14.自然资源海洋气象等支出371万元,完成预算的100%,比上年减少50万元,下降11.88%。主要安排新增自然资源局基本保障经费和土地变更调查监测项目资金

15.住房保障支出10,727万元,完成预算的94.45%,比上年增加1,367万元,增长14.60%。主要安排专项资金:一是棚户区改造资金198万元;二是干部职工住房公积金9,546万元。

16.粮油物资储备支出109万元,完成预算的36.45%,比上年增长105万元,增长2625%。主要是安排上级追加榨季广西制糖企业食糖临时储存贴息资金,上年无该项支出。支出进度完成率较低的原因是年度内所需补助储备粮轮换价格亏损费用较少。

17. 灾害防治及应急管理支出2,222万元,完成预算的99.37%。主要用于安全生产专项工作、消防业务保障工作、自然灾害救灾等资金。此科目为2019年新增科目,所以无同比数据。

18.其他支出453万元,完成预算的100%,比上年减少62万元,下降12.04%。主要是安排武装部业务经费。

19.债务付息支出222万元,完成预算的100%,比上年减少19万元,下降7.88%。主要是安排城区市带县(区)基础设施建设贷款利息支出。

关于一级政府以及预算原则的说明:根据一级政府一级预算原则,城区2017年首次实行乡镇一级独立编制预算,但上级财政部门在布置决算工作时,未将乡镇作为一级政府纳入决算编报序列独立参加决算编制,因此2019年乡镇一级决算数据与城区本级汇总编制。

四、政府性基金预算收支情况

2019年,青秀区政府性基金预算总收入169,236万元,其中:上年结余收入10,741万元,上级补助收入158,495万元。当年政府性基金总支出123,987万元,主要是安排文化旅游体育与传媒支出171万元、社会保障和就业支出1,290万元、城乡社区支出59,467万元、农林水支出100万元、其他支出(彩票公益金安排的支出)827万元;上解上级支出13,731万元,主要是上解市级;调出资金62,132万元,主要是调入一般公共预算使用。收支相抵,年终滚存结余62,132万元。2019年城区本级无政府性基金收入。

五、社会保险基金预算收支情况

2019年,城区本级社会保险基金收入21,460万元,上年结余收入15,314万元;城区本级社会保险基金支出安排20,559万元。收支相抵,年终滚存结余16,215万元。其中:城乡居民基本养老保险基金本年收入7,034万元,上年结余收入7,219万元,当年支出安排4,946万元,收支相抵,年终滚存结余9,307万元;机关事业单位基本养老保险基金本年收入14,426万元,上年结余收入8,095万元,当年支出15,613万元,收支相抵,年终滚存结余6,908万元。

六、政府性债务基本情况

(一)政府性债务举借及偿还情况

青秀区政府性债务年初余额为5,424万元。2019年无新增债券,无到期需偿还债券。截止2019年12月31日,政府性债务余额为5,424万元。

(二)政府性债务余额情况

截止2019年12月31日,青秀区政府性债务余额为5,424万元,按照债务类型划分:一般债券余额5,424万元、无专项债券。按照债券项目划分:一是2015年广西壮族自治区政府置换一般债券定向承销发行(二期)1,084万元;二是2017年广西壮族自治区政府定向承销发行置换一般债券(六期)2,168万元;三是2018年广西壮族自治区政府定向承销发行置换一般债券(三期)2,172万元。

七、“三公”经费执行情况

2019年青秀区继续严控“三公”经费支出,一般公共预算安排的“三公”经费全年支出合计1,273万元,同比增加66万元,增长5.44%。其中:因公出国境费用13.39万元,同比下降45.21%;公务接待费62.81万元,同比下降1.30%公务用车运行维护费765.49万元,同比下降6.46%;公务用车购置费431.47万元,同比增长43.31%。从具体数据分析,主要原因是公务用车购置费出现增长,具体情况为新增了2019年南宁市公安局南湖分局(下称南湖公安分局)的公务用车购置费376.2万元,南湖公安分局原有的执法执勤防暴车辆有部分已经达到报废条件,南宁市公务用车制度改革领导小组办公室同意其报废旧车并购置新车,故南湖公安分局于2019年度一次性批量报废旧车,并于当年度进行一次性批量购置,该项采购是属于一次性发生的, 与上年度不具有可比性,属于特殊情况。

八、预算稳定调节基金执行情况

根据上级财政部门批复,2018年末预算稳定调节基金余额为20,838万元。2019年为加大财政存量资金盘活力度,城区本级共动用预算稳定调节基金结余20,838万元,共增加一般公共预算支出20,838万元,统筹用于城区本级2019年一般公共预算支出。主要用于一是新建学校城区配套资金15,000万元;二是疾控中心二类疫苗款2,530万元;三是困难群众救助补助资金3,308万元

2019年城区本级一般公共预算收入年初预算355,928万元,实际完成363,270万元,超收7,342万元,按照预算法规定全部用于补充预算稳定调节基金。2019年底城区本级预算稳定调节基金结余7,342万元,将主要用于弥补今后年度预算资金不足及调剂预算年度内季节性收支差额。

九、预备费使用情况

2019年初预算安排预备费4,720万元,全年动用预备费4,720万元。根据《预算法》要求动支预备费主要用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。2019年动用预备费主要用于:一是安排非洲猪瘟治理经费2,072万元;二是安排各镇地质灾害治理经费2,648万元。

、专项结转资金的使用情况

(一)上年结转情况

2018年专项结转2019年资金共计30,266万元,其中一般公共预算19,525万元,政府性基金预算10,741万元。上年专项结转资金均为上级转移支付项目资金,在2019年已大部分拨付到位。

(二)结转下年情况

2019年专项结转下年资金共计41,112万元,其中一般公共预算9,594万元,政府性基金预算31,518万元。一般公共预算结余主要是上级转移支付资金下达较为滞后,项目实施较晚,因此须结转下年使用;政府性基金结余主要是土地出让金收入,资金量大,拨付手续复杂,未能及时拨付到位。

十一、财政转移支付执行情况

2019年收到上级财政转移支付补助共计255,012万元,其中一般公共预算转移收入96,517万元,累计支付91,428万元;政府性基金预算收入158,495万元,累计支付137,718万元。

十二、落实城区人大及常委会预算决议有关情况

(一)强化生财理财,着力稳增长、提质量

一是加强收入征管。正确处理减税降费与依法组织收入的关系,全面抓好收入征管。强化财税协同配合,分级落实责任、传导压力。健全税收保障机制,推进依法治税,用好涉税信息共享平台,建立健全税收分析、征收管理、纳税评估、税务稽查“四位一体”联动机制,切实抓好重点行业、重点税源、重点税种的有效监控,提高征管效率;加强欠税清缴和零散税收征缴,充分挖掘税收增长潜力,不断提高收入质量。进一步加强非税收入征管,确保非税收入应征尽征。

二是加强可持续财源建设。把抓项目、扩投资、调结构、促转型放在财源建设的首位,全力提升工业园区的配套设施、承载容量、基础功能,筑巢引凤。充分发挥财政资金引导作用,强化项目建设和产业发展的财税导向,将财税贡献率作为项目申报、招商引资和资金分配的重要依据。落实国家各项减税降费政策,切实减轻企业负担。全面兑现中央、自治区、市、城区各项企业优惠政策,支持企业发展壮大。

三是积极向上争取资金。积极抢抓经济新常态下国家将继续实施积极财政政策的机遇,主动把握国家宏观政策导向,力争对上争取政策、项目和资金实现新突破。

四是盘活财政存量资金。牢固树立“节支也是增收”的观念,调整和优化支出结构,完善预算执行约束机制,切实盘活资金,避免资金沉淀闲置。

(二)强化支出管理,着力调结构、惠民生

按照建立公共财政、民生财政的要求,不断优化财政支出结构,集中财力切实保障经济社会发展和民生需求。

一是坚持民生优先。坚持“保工资、保运转、保重点”的原则,严格控制支出,充分发挥公共财政职能作用,进一步调整和优化支出结构,大力压缩“三公”经费等一般性支出,集中财力支持民生改善,确保民生支出占一般公共预算支出的70%以上。

二是继续落实好社会保障政策。落实国家相关政策标准,提高低收入群体基本生活保障和政府对各类社会保险补贴投入,足额落实民生配套资金,做到困难群体的应保尽保;积极整合各类财政资金,建立统一、规范、稳步增长的民生保障投入机制。

三是落实好社会公益事业保障政策。坚持教育优先原则,进一步完善农村义务教育经费保障机制,安排学前生均公用经费350元/人年,支持学前教育发展,安排新建学校建设资金24,957万元,教育设备购置3,500万元。加大对医疗卫生的投入,深化医药卫生体制改革,加快覆盖城乡公共卫生体系建设,推动文化、体育事业发展,继续开展创意文化旅游节等惠民工程。2019年安排为民办实事项目资金6,432万元。

四是落实好财政支农政策。竭力支持精准扶贫政策,加大精准扶贫财政保障力度,加强扶贫资金管理,加大扶贫项目和资金争取力度,打赢精准扶贫攻坚战;继续落实支农资金稳定增长机制,大力支持乡村振兴战略,以农村综合环境整治和一事一议财政奖补为抓手,整合各类支农惠农资金,集中力量加快美丽乡村、现代农业、农村环境整治建设、乡村文化、乡村旅游,不断促进农村发展、农业增效、农民增收。

五是落实好财税支持经济发展政策。充分利用贴息、项目扶持、政府采购等手段,支持工业经济、旅游经济、民营经济的发展;全面落实招商引资政策,推进经济总量做大,加快产业结构升级;认真落实支持小微企业发展的财税政策,着力解决小微企业融资难的问题;积极落实国家结构性减税优惠政策,切实减轻企业负担,增强企业发展活力。

(三)强化改革引领,着力强管理、上水平

  严格确保财政行政行为在法律规定的框架内规范运作,不断完善财政制度,强化财政改革。

一是继续深化预算管理制度改革。进一步细化预算编制,完善全口径预算体系,提高年初预算到位率;落实经济分类科目改革方案,精心组织学习,深入研究交流,确保政府预算经济分类和部门预算经济分类两套科目平稳运行;继续抓好预决算公开,细化公开内容,推进预算信息公开常态化;深化预算绩效管理,扩大绩效管理覆盖范围,推进预算绩效管理与部门预算编制有机结合,切实加强绩效评价结果的应用。强化财政监督和专项检查,健全内控机制,推动绩效评价、资产管理、投资评审、财政监督、政府采购、国库集中支付与预算管理事前、事中、事后的有机结合,构建“六位一体”财政运行新机制,提高资金使用效益。深化运用“互联网+监督”,强化对民生资金和项目的监督检查,保障民生政策落实到位,让群众有更多的获得感。

二是建立现代国库管理制度。推进国库集中支付电子化改革,努力实现预算单位、财政、代理银行、人民银行全方位、全业务流程的电子化管理,逐步形成安全高效的电子化支付体系;进一步加强现金管理,减少现金结算,堵塞资金管理漏洞。

三是完善政府性债务管理制度。规范债务举借、使用、偿还行为,实行政府性债务规模控制和分类管理,完善政府债务风险预警办法,加大政府存量债务置换力度,加强风险防范和应对。

四是实施政府向社会力量购买服务改革。拓宽政府购买公共服务范围,将政府购买服务与转变政府职能、事业单位分类改革相结合,推动公共服务提供主体和提供方式多元化。

(四)增强预算的科学性、前瞻性,强化预算的刚性约束

坚持“先预算后支出、无预算不支出”,严把支出政策审核关,加强财政承受能力评估和预算评审,充分考虑当前财力和长远影响,凡是评估认定不具备实施条件、存在财政风险隐患的政策,一律不得出台实施;凡是脱离实际、没有落实资金来源的建设项目,一律不得开工建设。

十三、2019年预算绩效管理工作开展情况

(一)预算绩效目标管理情况

为加强预算绩效管理工作,青秀区于2018年12月部署开展2019年部门整体支出绩效目标及项目支出绩效目标编制工作。对城区预算单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障。要求凡是部门预算中有项目支出预算的部门预算单位,对预算安排额度在100万元及以上的项目(除涉及国家安全、军事等涉密的项目外)全部要编报预算绩效目标。若无100万以上项目的部门,则在本部门项目资金量排在前5的项目中选取3个社会关注度高、影响重大的项目编报项目绩效目标,每个部门申报项目不得少于三个。在一上时就通知安排预算单位开展申报工作,二上时就要求提交申报资料。2019年青秀区共组织指导城区70个一级预算单位编制预算绩效目标,并对70个一级预算单位申报的整体支出绩效目标及项目支出绩效目标进行了审核批复。其中批复部门整体支出绩效目标资金总额310,901.47万元,部门支出绩效目标项目232个,项目资金总额 97,486.44万元。

(二)绩效跟踪监控管理工作

为解决预算管理、项目管理和账务管理脱节问题,2019年抽选了住建局的黑臭水体整治项目、农业农村局的田园综合体项目建设、长塘镇的干部周转房附属工程、装修工程和配套设施采购经费这3个项目作为绩效跟踪监控项目,项目资金总额达3936.47万元。要求被监控项目主管单位,根据项目实施情况,自第二季度起,分季度报送监控报告。监控审核过程中发现单位执行与设定的绩效目标存在偏差的,通知单位及时纠正整改。

(三)积极推进2018年绩效评价工作

在加强预算编制环节的基础上,加强预算执行监管和执行结果评价,将财政监督渗透到预算管理的事前、事中、事后各个环节。目前青秀区财政局通过聘请第三方机构评审的方式来完成绩效自评和再评价工作。

一方面,对预算绩效目标执行结果开展自我评价。将所有进行绩效目标申报的项目纳入绩效自评工作范畴,每个预算年度结束后,结合决算工作,要求预算单位对照年初预算确定的预算绩效信息,自我评价资金是否符合规定支出范围;预算执行进度是否及时、合理;部门单位是否完成年初确定的预算绩效目标等,填写自评报告和自评分表。2018年批复了70个预算单位共191个项目支出绩效目标,单位都全部开展了自评并报送了自评报告,自评项目整体资金总额248,247.44万元,项目资金总额61,058.08万元。第三方专家对其报送的绩效评价报告进行审核,提出进一步改进预算管理、提高预算支出绩效的意见和建议。并及时将绩效评价结果反馈给各预算部门,要求各部门根据绩效评价结果完善管理制度,在自己的门户网站上公开第三方重点绩效评价报告及自评复核结果。

另一方面,加强财政支出绩效再评价。在普遍开展单位自我评价基础上,选择一些社会关注度高、涉及面广、金额较大的项目开展财政再评价,并逐步扩大再评价范围和数量。2018年抽选了教育局的2018年农村学校免费营养餐工程项目、征拆中心的征地拆迁项目生产生活困难补助项目和仙葫经济开发区的邕江污水直排口专项整治工程(那舅社区曾屋污水排放口)项目这三个项目进行财政再评价,再评价项目金额4200万元。第三方专家通过细化重点项目评价指标体系、查验项目相关资料、开展满意度调查等方式,对项目进行再评价并出具了再评价报告。再评价项目总体评价良好,存在问题已及时反馈被评价单位,并要求作出整改。根据第三方出具的项目绩效再评价报告核实项目的实施效果和资金安排,进一步规范和加强财政专项资金管理,督促部门强化预算绩效管理理念,强化绩效评价结果应用,提高财政资金的使用效率。

十四、2018年度本级预算执行情况审计的整改情况

青秀区审计局对2018年度本级预算执行及其他财政收支情况进行审计后,就预算执行过程中存在的问题提出了整改建议,针对审计报告提出的整改建议,青秀区财政局认真分析,积极采取相应的整改措施,及时组织和督促各有关部门落实整改。现将整改情况报告如下:

(一)关于非税收入上缴国库不及时,涉及金额2,853.25万元

经核实情况属实,对涉及未及时上缴国库的2,853.25万元非税收入已整改,我局已于2019年3月将该部分非税收入全部上缴城区国库。针对此类问题,我局将加强非税资金管理工作,完善上缴制度,尽量避免此类情况再次发生。

(二)部分上级追加资金未及时拨付

审计报告中提到的至2019年1月,2017年度下达的上级追加资金仍未及时拨支,涉及5,809.95万元的问题,我局对未及时拨付的转移支付资金已整改,未拨付转移支付资金已在2019年上半年拨付完毕

(三)其他科目列支公务用车运行维护费问题

对其他科目列支公务用车运行维护费的问题已整改。主要原因是各预算单位未按规定科目对该项费用进行账务处理,造成部门决算报表里“其他商品和服务支出”“其他交通费”等科目中列支了公务用车运行维护费。我局开展对预算单位财务人员的业务培训,不断提高预算单位财务人员的业务水平,加强预算执行动态监控,防止此类现象的发生。

(四)往来款项“暂付款”1,908.65万元未及时未清理的问题

该问题已整改。财政局就此事项分别于2018年11月、2019年1月、2019年12月专题请示城区政府(2018-1-491、2019-1-033、2019-1-521),根据批示精神,财政局委托律师事务所于2019年1月-10月进行了相关核查工作,事务所出具了《关于城区历年非税专户“暂付款”科目的清理报告》,根据报告中对各类借支款项的处理意见,报城区政府同意,按照规定,目前已核销了1,173.11万元,待核销735.54万元,具体情况如下:

    1.关于拨付530万至城区政府工资专户,实际属于预算内的支付,已对工资专户撤户情况做出相关说明,依此对账目进行核销。

2.关于代垫凤岭佳园项目款400万元,实际属于对凤岭佳园开放商南宁市地产业开发有限责任公司的借款。根据《青秀区征地拆迁“大会战”指挥部工作会议纪要》(南青办纪〔2016〕2号)精神,将南宁市地产业开发总公司向我城区的借款作为定金冲抵晟宁公司向该公司购买凤岭佳园小区部分安置房源的房款。因此,该笔借款实际已经发生抵消,不属于欠款,也不存在继续偿付的问题,已整理前述资料作为记账凭证,对账目进行核减。

3.关于仙葫财政所挂账100万元,属于预算单位的借支,在预算内对账目进行核减。

4.关于新利铝材公司暂付款20万元、南宁神龙药业有限公司暂付款10万元、新城区新新副食品厂暂付款2.9万元、新城区福利钢管厂暂付款20万元,根据市市场监管局对该部分企业登记状况的回复意见(南市监函〔2019〕1139号),确认上述4家企业已注销,根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔2016〕1号)规定,因债务人被撤销注销工商登记导致无法收回的应收款项,应当根据市场监管局的撤销注销证明进行认定,故依此对账目进行核减。

5.关于已吊销未注销及存续状态的6家企业启动诉讼程序,通过诉讼对债权的有效性予以确认。已委托律师事务所向法院提交诉状,同时函请青秀区人民法院配合开展相关工作(南青财函〔2019〕117号)。待收到法院判决书,即可依此对账目进行核减或调整。

6.因名称不准确无法查询主体信息的单位及新兴村不能认定为借款的生活过渡费、工程质量检测费,已聘请会计师事务所对上述款项的真实性和有效性、记账准确性予以审定和评估。待其出具经济鉴证(审计)证明,即可依此对账目进行核减或调整

(五)不符合规定申领免保教费的问题

该问题已整改。财政局在收到审计整改意见时,已经会同教育主管部门下发文件通知,责令青秀区天天向上幼儿园退回违规申领免保教费。在审计调查期间,青秀区天天向上幼儿园已退回不符合规定申领的全部免保教费。

主任,各位副主任、各位委员,2019年城区财政工作虽然取得了良好的成绩。但是今后的财政工作任务仍然很艰巨,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实城区党委、政府的各项决策部署,积极主动接受人大、政协的监督和指导,开拓进取,主动作为,努力做好今后财政改革发展各项任务。

谢谢大家!

附表:2019年财政决算报告相关表格